出纳的工作流程如下：
一、办理银行存款和现金领取。 
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 
四、负责报销差旅费的工作。 
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，由出纳给予报销。 
五、员工工资的发放。 
出纳工作细则： 
工作事项及审验等程序 
失误防范及纠正程序 
现金收付 
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 
若收到假币予以没收，由责任人负责。 
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 
多付或少付金额，由责任人负责。 
3、把每日收到的现金送到银行。 
不得“坐支”。 
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 
特殊情况需审批。 
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 
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